Formulación Evaluación y Control de Prespuestos

OBJETIVO

Proporcionar al participante una visión integral del proceso presupuestario en empresas industriales y de servicios. Enseñar al participante en detalle cómo elaborar un presupuesto mediante el desarrollo de un caso práctico integrado y mediante la asignación de problemas en talleres de trabajo. Enseñar cómo implantar un sistema de control presupuestario. Presentar la relación del plan anual de negocios de la empresa con su plan estratégico y la relación de los presupuestos específicos al sistema de control gerencial. Gestionar efectivamente los presupuestos por proyectos.

DIRIGIDO A

Participantes de empresas que dirigen, ejecutan, analizan, controlan o asesoran en el proceso de formulación y control presupuestario, tales como integrantes de los departamentos de costos y presupuestos, tesorería, planificación, administración, finanzas, contabilidad, producción, logística, recursos humanos, informática, ventas y, en general a todo profesional que desee ampliar sus conocimientos sobre la preparación, uso y manejo de presupuestos en empresas industriales y de servicios.

METODOLOGÍA

El tiempo desglosado como “practico” pretende que el participante despliegue sus capacidades de comprensión, interpretación, expresión oral, numérica, analítica y corporal con los temas relacionados con el ambiente funcional, operativo y de evaluar resultados de control presupuestario, además de permitir al Relator una evaluación más completa de la penetración y comprensión de los contenidos expuestos en formular, evaluar y controlar presupuestos. Para estos efectos se entregara material pre impreso con los enunciados y cuadros con pre información que servirá de base para la elaboración de los ejercicios de presupuesto.

TEMARIO

1.- EL PROCESO DE PLANIFICACIÓN CORPORATIVA.
• Concepto y proceso de la planificación estratégica.
• Planificación a corto y largo plazo.
• La planificación estratégica y el presupuesto.
• Misión, visión, objetivos, iniciativas y planes.
• Administración por objetivos y el presupuesto.
• Casos de estudio. Selección de objetivos estratégicos y su relación con el presupuesto.
2.- LA UTILIDAD DE LOS PRESUPUESTOS.
• Conceptos claves.
• Tipos de presupuestos.
• Ventajas y limitaciones de los presupuestos.
• El control de gastos como oportunidad al confeccionar los presupuestos.
• Aspectos claves en la elaboración y control del presupuesto.
• Las diferentes monedas en los presupuesto (Moneda de curso legal, funcional, de reporte).
• Manejo de la inflación y devaluación en los presupuestos.
• Caso de estudio: Ingresos y gastos por responsables.
3.- ETAPAS PARA LA REALIZACIÓN DE UN PRESUPUESTO.
• Características del proceso de realización de un presupuesto.
• Tareas del responsable de coordinar el presupuesto.
• Primera etapa: Inicio del proceso de confección del presupuesto.
• Segunda etapa: Formulación presupuestaria.
• Tercera etapa: Negociación de los presupuestos.
• Cuarta etapa: Obtención y aprobación del presupuesto.
• Quinta etapa: Seguimiento y control.
• Sexta etapa: Actualización del presupuesto.
• Errores antes, durante y después de la elaboración del presupuesto.
• Caso de estudio: Planeación de la elaboración y aprobación del presupuesto por responsables.
4.- EL CONTENIDO DEL PRESUPUESTO.
• Los presupuestos operativos.
• Presupuesto de ventas o ingresos en operaciones.
• Presupuestos de gastos comerciales.
• Presupuestos de producción.
• Diferencia entre costos y gastos.
• Tratamiento contable de los gastos de mantenimiento preventivo y correctivo.
• El proceso de producción, costos directos, indirectos, materiales, etc.
• Presupuestos de gastos de distribución, almacenaje y transporte.
• Presupuestos de gastos generales.
• El presupuesto de inversión.
• Estudio económico de la inversión. (VPN, TIR, Eficiencia de la inversión, período de recuperación de la inversión)
• Cronograma de inversiones.
• Los presupuestos de financiamiento.
• Caso de estudio: Confección del presupuesto operativo y los estados financieros proyectados.
5.- SEGUIMIENTO Y CONTROL DEL PRESUPUESTO.
• Definición del control presupuestario.
• Objetivos de control y seguimiento del presupuesto.
• Evaluación de la eficacia y deficiencia del control presupuestario.
• Determinación de las variables claves de control operativo.
• Uso del análisis de variaciones.
• Diseño de reportes de control de gestión.
• Seguimiento a los presupuestos operativos, de inversión y financiamiento.
• Caso de estudio: Análisis de los diferentes tipos de desviaciones.
6.- CHECK LIST DEL SISTEMA DE ELABORACIÓN Y CONTROL PRESUPUESTARIO.
• Lista de Control del presupuesto como herramienta de control.
• Lista de Control del proceso de elaboración del presupuesto.
• Lista de Control del proceso de presentación y aprobación del presupuesto.
• Lista de Control del proceso de seguimiento y control del presupuesto.
7.- PRESUPUESTO POR PROYECTOS.
• Definición de proyectos.
• Los diferentes tipos de proyectos.
• Las funciones de la dirección de un proyecto.
• Fases de un proyecto.
• Formulación del presupuesto del proyecto.
• Análisis y control de un proyecto.
• Indicadores de control de un proyecto.
• Caso de estudio: Análisis de un proyecto.
8.- CASO DE ESTUDIO INTEGRAL.
Especialistas en el tema:
Enrique Barrientos Burgos, Magister Gestión Empresas , cel.: 569-54154360
Nicolas Calderon M, Magister en SGC y Medio Ambiente, cel.: 569-54015291

Empresa Certificada

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